Взять заем у компании без последствий
Основное правило
Процесс выдачи любого займа регулирует 42 гл. ГК РФ. Взять деньги в долг могут как директор или учредитель, так и любой сотрудник компании. При этом важно понимать, что учредителю не обязательно быть устроенным в штат сотрудником. Учредитель имеет право на заем.
Размер суммы для займа законодательно не ограничен. Можно взять в займы и десять тысяч рублей и десять миллионов. Но стоит отметить, что большие суммы вызовут дополнительные вопросы со стороны ФНС. Налоговая может посчитать такой заем попыткой незаконного вывода денежных средств из компании. К тому же, есть риск в принципе не вернуть большой заем ( например в связи с жизненной ситуацией), что точно привлечет интерес Федеральной налоговой службы.
Определим кратко правила:
Берем небольшие суммы;
Всегда возвращаем заем;
Всегда возвращаем деньги в срок.
Виды займов
Займы разделяются на: обычные и целевые. Обычный заем позволяет тратить деньги на свое усмотрение. Но важно понимать, что ограничения могут быть в Уставе компании или в корпоративном соглашении. Такими ограничениями могут выступать: право занимать только определенным сотрудникам или только с разрешения всех учредителей.
Про целевые займы все и так понятно, их компания выдает под определенные цели и может накладывать определенные ограничения.
Кому платить за заем, компании или государству?
Заемные деньги не могут быть бесплатными. Заемщик и компания могут рассмотреть два варианта: заем без процентной ставки и с процентной ставкой. Казалось бы все просто, стоит выбирать первый вариант, но, есть важные моменты.
Налоговая тщательно следит за беспроцентными займами, так как они являются схемой вывода денежных средств.
Для физического лица тоже появится проблема, так как с беспроцентного займа придется заплатить налог.
И если с первым пунктом все ясно. Достаточно посмотреть в начале статьи главные правила займа. То второй пункт очень важен, так как ставка в этом случае будет слишком большой! И логика налоговых служб проста: если бы взяли заем у другой компании, а, тем более, у банка, вы бы обязательно платили процент, за пользование деньгами. А тут вы явно получаете материальную выгоду.
НДФЛ можно не платить в случае покупки жилья на заемные деньги. Но эта тема достойна отдельной статьи.
Заем с процентной ставкой
Второй способ платить за заем – платить процент за пользование деньгами. Этот вариант является предпочтительным, так как, во-первых – так спокойнее ФНС, а во-вторых не надо возиться с налогом для физических лиц. Но стоит учесть, что процентная ставка должна быть не меньше 2/3 ключевой ставки ЦБ, а лучше равной ей.
Важно помнить, что это не все расходы при выдачи займа. Если выбрать вариант с процентной ставкой, то компания должна заплатить налог с полученного дохода. При этом будет применяться основная ставка компании.
Договор займа с компанией
Наличие договора займа – это признак того, что вы берете заем у компании официально, ничего не скрывая. В договоре указывается основная информация: кто дает в долг, кто заемщик, сколько, как и когда возвращать. Если что-то не указать, то часть условий будут автоматически браться из гл.42 Гражданского Кодекса РФ.
Чтобы избежать недоразумений, напишите в договоре:
Данные компании и заемщика;
Сколько денег выдается;
На какой срок выдаются деньги;
Условия возврата денежных средств;
Процентную ставку, условия по процентам, если они есть.
Со стороны компании соглашение подписывается исключительно директором. В случае, когда вы являетесь учредителем и руководителем компании — подписывайте за обе стороны: от организации и заемщика.
Можно ли не возвращать заем
Встречаются компании, где договор займа продлевается каждый год и сумма так и не возвращается на счета организации. Так делать не стоит и вот почему.
Если директор не возвращает долг – его уволят владельцы компании, а деньги будут требовать через суд;
Если один из учредителей не возвращает заемные средства, то другие учредители могут взыскать долг через суд и у него;
Налоговая очень подозрительно относится к подобным ситуациям, а значит высока вероятность проверки. Оно вам надо?
Вывод: возвращать деньги необходимо в срок и в полном объеме. Это самый безопасный способ.
