Взять заем у компании без последствий


Основное правило

Процесс выдачи любого займа регулирует 42 гл. ГК РФ. Взять деньги в долг могут как директор или учредитель, так и любой сотрудник компании. При этом важно понимать, что учредителю не обязательно быть устроенным в штат сотрудником. Учредитель имеет право на заем.

Размер суммы для займа законодательно не ограничен. Можно взять в займы и десять тысяч рублей и десять миллионов. Но стоит отметить, что большие суммы вызовут дополнительные вопросы со стороны ФНС. Налоговая может посчитать такой заем попыткой незаконного вывода денежных средств из компании. К тому же, есть риск в принципе не вернуть большой заем ( например в связи с жизненной ситуацией), что точно привлечет интерес Федеральной налоговой службы.

Определим кратко правила:

  • Берем небольшие суммы;

  • Всегда возвращаем заем;

  • Всегда возвращаем деньги в срок.

Виды займов

Займы разделяются на: обычные и целевые. Обычный заем позволяет тратить деньги на свое усмотрение. Но важно понимать, что ограничения могут быть в Уставе компании или в корпоративном соглашении. Такими ограничениями могут выступать: право занимать только определенным сотрудникам или только с разрешения всех учредителей.

Про целевые займы все и так понятно, их компания выдает под определенные цели и может накладывать определенные ограничения.

Кому платить за заем, компании или государству?

Заемные деньги не могут быть бесплатными. Заемщик и компания могут рассмотреть два варианта: заем без процентной ставки и с процентной ставкой. Казалось бы все просто, стоит выбирать первый вариант, но, есть важные моменты.

  • Налоговая тщательно следит за беспроцентными займами, так как они являются схемой вывода денежных средств.

  • Для физического лица тоже появится проблема, так как с беспроцентного займа придется заплатить налог.

И если с первым пунктом все ясно. Достаточно посмотреть в начале статьи главные правила займа. То второй пункт очень важен, так как ставка в этом случае будет слишком большой! И логика налоговых служб проста: если бы взяли заем у другой компании, а, тем более, у банка, вы бы обязательно платили процент, за пользование деньгами. А тут вы явно получаете материальную выгоду.

НДФЛ можно не платить в случае покупки жилья на заемные деньги. Но эта тема достойна отдельной статьи.

Заем с процентной ставкой

Второй способ платить за заем – платить процент за пользование деньгами. Этот вариант является предпочтительным, так как, во-первых – так спокойнее ФНС, а во-вторых не надо возиться с налогом для физических лиц. Но стоит учесть, что процентная ставка должна быть не меньше 2/3 ключевой ставки ЦБ, а лучше равной ей.

Важно помнить, что это не все расходы при выдачи займа. Если выбрать вариант с процентной ставкой, то компания должна заплатить налог с полученного дохода. При этом будет применяться основная ставка компании.

Договор займа с компанией

Наличие договора займа – это признак того, что вы берете заем у компании официально, ничего не скрывая. В договоре указывается основная информация: кто дает в долг, кто заемщик, сколько, как и когда возвращать. Если что-то не указать, то часть условий будут автоматически браться из гл.42 Гражданского Кодекса РФ.

Чтобы избежать недоразумений, напишите в договоре:

  • Данные компании и заемщика;

  • Сколько денег выдается;

  • На какой срок выдаются деньги;

  • Условия возврата денежных средств;

  • Процентную ставку, условия по процентам, если они есть.

Со стороны компании соглашение подписывается исключительно директором. В случае, когда вы являетесь учредителем и руководителем компании — подписывайте за обе стороны: от организации и заемщика.

Можно ли не возвращать заем

Встречаются компании, где договор займа продлевается каждый год и сумма так и не возвращается на счета организации. Так делать не стоит и вот почему.

  • Если директор не возвращает долг – его уволят владельцы компании, а деньги будут требовать через суд;

  • Если один из учредителей не возвращает заемные средства, то другие учредители могут взыскать долг через суд и у него;

  • Налоговая очень подозрительно относится к подобным ситуациям, а значит высока вероятность проверки. Оно вам надо?

Вывод: возвращать деньги необходимо в срок и в полном объеме. Это самый безопасный способ.
Просмотров: 7

Самое новое